特区十三届人大常委会

第二十五次会议文件之3

六枝特区人民政府关于

2024年财政预算调整方案(草案)的报告

（2024年12月26日在六枝特区第十三届人大常委会第二十五次会议上)

特区人大常委会：

受特区人民政府委托，我向会议报告2024年财政预算调整方案（草案），请予审议。

2024年，国家实施力度最大的化债措施，通过增加地方政府债务限额置换存量隐性债务，我区争取到再融资债券额度205,424万元，将增加政府债务余额。同时，预算执行中因政策的影响和实际情况的变化，部分财政收支项目较年初预算有所变动，按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的相关规定，需对预算进行调整。

一、1-11月财政预算完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况。1-11月全区一般公共预算收入完成62,276万元，为预算的99.71%，较上年同期相比（以下简称“同比”）增长17.04%，增收9,065万元。其中税收收入完成35,061万元，为预算的81.35%，同比下降3.73%，减收1,360万元；非税收入完成27,215万元，为预算的140.62%，同比增长62.09%，增收10,425万元。

一般公共预算支出完成406,789万元，为预算的90.95%，同比增长12.40%，增支44,890万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况。1-11月政府性基金预算收入完成197,766万元，为预算的131.84%，同比增长108.34%，增收102,841万元。政府性基金预算支出完成181,604万元，为预算的284.33%，同比增长97.35%，增支89,583万元。

（三）社会保险基金预算收支完成情况。1-11月社会保险基金预算收入完成34,244万元，为预算的89.9%，同比增长5.3%，增收1,710万元。社会保险基金预算支出完成33,899万元，为预算的88.5%，同比增长5.8%，增支1,862万元。

（四）国有资本经营预算收支完成情况。年初未安排国有资本经营预算，预算执行中收到上级补助77万元，目前尚未安排支出。

二、财政预算调整方案（草案）

（一）一般公共预算收支调整方案（草案）

1.一般公共预算收入调整方案（草案）。贵州美锦六枝煤焦氢综合利用示范项目生产后，其销售产品的增值税难以冲抵建设中产生的增值税进项，按规定在今年申报增值税留抵退税4.5亿元，区级需退增值税4,071万元，同时，今年煤炭产量和价格同比大幅下降，煤炭税收同比减少4,486万元，预计影响区级收入超1,700万元。尽管房地产、电力等行业的税收增加，但其增加额无法弥补减少的税收缺口，税收收入预算调整为34,041万元，比年初预算调减（以下简称“调减（增）”）9,059万元。非税收入因罚没收入的增加，调整为25,959万元，调增6,605万元。一般公共预算收入调整后为60,000万元，调减2,454万元。

上级补助收入的调整情况：预算执行中，收到上级补助363,617万元，较纳入预算数增加104,190万元。其中；专项补助155,223万元，增加68,842万元；财力性补助208,394万元，增加35,348万元。

调入资金的调整情况：今年土地出让不如预期，社会化出让的商业用地仅有三宗，年初安排从土地净收益中调入98,185万元弥补一般公共预算财力缺口，现调整为11,592万元，调减86,593万元。

2.一般公共预算支出调整方案（草案）。一般公共预算支出调整为447,543万元，较年初预算447,278万元增加265万元。其中：因可用财力减少调减年初本级安排的预算31,319万元，主要项目是：预留人员经费8,021万元；争取上级补助减少区级配套的部分民生资金16,305万元；运转等一般性支出2,846万元；PPP项目可用性服务费、项目预算评审费、项目前期费等项目资金7,477万元；调增还本付息经费3,330万元。

3.预备费使用情况。经特区第十三届人民政府第57次常务会同意，年初预算安排的预备费4,600万元，安排1840.61万元用于2024年普及普惠验收教师工资经费、安排521万元用于2024年森林防火经费、安排549.92万元用于各乡镇勘界测绘费、安排503.33万元用于公益林森林生态效益补偿资金、安排400万元用于污水处理项目、安排509.55万元用于2024年退休人员调待补差，安排275.59万元用于国有资产权益核查及信访维稳经费、地震灾害损失评估报告编制经费等项目。

4.调整后一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入60,000万元，上级补助收入363,617万元，动用预算稳定调节基金52万元，上年结余37,010万元，债券再转贷收入208,736万元，调入资金11,592万元，待偿债置换一般债券上年结余3,032万元，收入总计684,039万元；一般公共预算支出447,543万元，债券还本支出211,155万元，上解支出4,769万元，支出总计663,467万元；收支相抵，余20,572万元结转下年使用。

（二）政府性基金预算收支调整方案（草案）

2024年，我区对政府公益性项目用地情况进行认真核查，需按政策补缴划拨土地价款162,757万元，增加了政府性基金预算收入。政府性基金预算收入调整为200,700万元，调增50,700万元。补缴的土地价款162,757万元继续用于原项目建设，政府性基金预算支出调整为193,855万元，调增129,985万元。

调整后的政府性基金预算收支平衡情况为：政府性基金预算收入200,700万元，上级补助收入8,629万元，债务转贷收入57,811万元，上年结余11,919万元，收入总计279,059万元；政府性基金预算支出193,855万元，债务还本支出58,875万元，调出资金11,592万元，上解支出3,698万元，支出总计268,020万元，收支相抵，结余11,039万元结转下年使用。

（三）国有资本经营预算收支调整方案（草案）

2024年未编制国有资本经营收支预算。2024年收到上级补助收入77万元，加上上年结转的77万元，国有资本经营预算支出调整为154万元。

（四）社会保险基金预算收支调整方案（草案）

社会保险基金收入调整为36,961万元，调减1,128万元；社会保险基金支出调整为36,898万元，调减1,405万元。

三、政府债务情况

（一）地方政府新增债券情况

2024年新增一般债券5,400万元，经特区十三届人大常委会第二十二次、二十三次会议审议通过，用于贵州(美锦能源)六枝煤-焦-氢综合利用示范项目涉及中心城区主要输水管迁改项目1,636万元、六枝特区中心城区道路交通安全基础设施改造600万元、六枝特区消防体系能力建设314万元、六枝特区污水处理设施设备改造项目800万元、基层政务服务能力提升100万元、六枝河综合治理项目1,850万元、六枝特区牂牁江沿湖西嘎至毛口公路“渡改路”整改项目环境修复工程100万元。

2024年新增省级再融资债券转贷额度205,424万元，其中：201,051万元按照政策规定用于转换隐性债务；4,373万元用于置换二类行政事业单位拖欠企业账款。

（二）政府债务余额情况

预计到年末，我区政府债务余额为1,013,326.7万元，其中：一般债务余额为630,478.2万元，专项债务余额为382,848.5万元。

需要说明的是，年底前，省、市还会陆续下达一些转移支付补助资金，实际财力可能还会有所变化。另外，在省、市财政决算汇审后，上级补助收入和上解支出等也会有所调整。对此，我们将按照《中华人民共和国预算法》的要求报请特区人大常委会进行审议。

下一步工作中，我们将严格按照特区人大常委会批准的调整预算方案，落实好各项财税政策，坚持“过紧日子”不放松，全力以赴“抓收入、防风险、保平衡”，全面完成各项任务，助推我区经济社会各项事业高质量发展。

附件.2024年六枝特区调整预算附表.xlsx