根据《中华人民共和国审计法》第二十五条及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的规定，受特区组织部的委托,六枝特区审计局派出审计组，自2020年6月10日至9月22日对六枝特区党校二级主任科员李廷斌时任梭戛苗族彝族回族乡（以下简称梭戛乡）党委书记和梭戛乡人民政府乡长张亮才2018至2019年度任期经济责任进行审计。审计结果表明，2018至2019年六枝特区党校二级主任科员时任梭戛乡党委书记李廷斌能按照特区党委、政府和分工、岗位职责要求，基本上履行了职责，为开展后进基层党组织集中整顿，督促抓好各项工作的落实;为六枝特区大北农农业科技有限公司落地,发展能繁母猪;调整产业结构,脱贫攻坚做了一定工作。乡长张亮才按照特区党委、政府和分工、岗位职责要求,认真履职,抓精准脱贫工作,为改变农业生产结构,建立营养午餐蔬菜种植基地配套基础设施建设;为大北农集团公司落地,发展能繁母猪;改善人居环境和脱贫攻坚等做了大量工作。但还存在以下问题：

一、违规编制财政决算

2018年度财务决算报表反映年度经费支出10,605,244.75元。经审计,财务实际支出11,602,376.53元，汇总决算报表与财务实际支出差异997,131.78元。

2019年度财务决算报表反映年度经费支出8,962,631.53元。经审计,财务实际支出9,039,143元,汇总账决算与财务实际支出差异76,511.47元。

二、违规支付财政资金，扩大开支范围

梭戛乡派出所人、财、物隶属于六枝特区公安局，警务及助理警务人员工资待遇等经费开支应由特区公安局拨付管理。据2018年1月30日党委会议纪要反映：从工作经费中按每人800元/月的标准补助给乡派出所警务助理人员。

2018年梭戛乡发放乡派出所警务助理人员补助76,000元、2019年77,600元、2020年1至6月38,400元，共计192,000元。

三、政府报账员私存私放财政资金和其他公款

乡政府报账员李保龙截至2020年8月25日止在乡财政共借资金354,552.91元存于个人账户上（工资银行卡）用于支付政府日常开支。同时未建“收支备查簿”,对已实际支出业务事项未及时到乡财政进行清算核销处理。

四、违规发放联系村公职人员电话费

2017年3月16日乡党委会研究决定,对驻村公职人员按每人200元/月的标准补助电话费。2018年3月乡财政共付2017年联系村9名公职人员电话费补助计13,200元。

五、干预和插手村级集体资金分配使用

2017年5月5日六枝特区财政局根据上级部门安排拨付壮大村集体经济积累省级资金300万元给梭戛乡。乡按上级部门及特区要求已转拨至六枝特区强农农业开发有限公司,作为高兴村、乐群村、安柱村各投资100万元用于建特区农产品批发市场入股分红。按合同规定，特区强农农业开发有限公司每年按入股资金8.2%的固定收益付给三个村委。三个村民委员会按固定收益不低于60%链接到村贫困户，其余部分用于发展壮大村级集体经济。

截至审计止，三个村已收3年入股分红资金73.8万元。

梭戛乡党委于2018年1月15日会议研究：将高兴村、乐群村、安柱村三个村入股固定收益8.2%的40%（29.52万元）,用于修建养兔圈,合办兔子养殖。

经调查,会上三个村对合办兔子养殖意见不一，高兴村尤为不同意将本村分红所得资金用于合办养兔项目。因各村意见不一，三方并未签订实质性合作协议,致使2018年7月建成后的兔圈未验收闲置,村级集体资金受损浪费。

六、二次分配考核奖,违规发放受处理人员

2018年李廷斌、李德才、田松、张兴贤4人分别受到党内警告及通报批评等处理，六枝特区编委办、组织部、人资社保局、财政局于2018年1月29日按年度目标考核管理办法核算,将全年原应发李廷斌、李德才、田松各22,000元各自扣减4,400元,实发各为17,600元；张兴贤原应发22,000元补扣减2,200元，实发19,800元。

2019年3月份受处理3名班子成员(李廷斌、李德才、张兴贤)领取2018年度特区拨付发放的奖额外，另按二次分配增补领取高出原特区已审核减金额数，即李廷斌增领4,558元、李德才增领4,338元、张兴贤增领2,358元。田松公职人员实际按特区审批核减金额领取外,另被乡扣1,842元纳入二次分配作为调剂安排。经调查为乡党委于2018年1月30日会议研究决定照此分配发放（会议纪要内容:“同意年终按四个档次进行发放,班子成员每人22,000元,股级干部每人20,000元,一般干部每人18,000元... ...）。

七、违反基本建设程序,未按规定招投标

1.易扶农贸市场、易扶加工厂及群众服务中心三个建设项目，未执行基本建设程序

2019年4月特区发改局下达《关于六枝特区梭戛乡易扶农贸市场及加工厂项目建议书的批复》,总建筑面积8500平方米。建设内容:农贸市场、村委活动室、加工厂房、业务用房等。总投资1,500万元。

该项目建议书批准为一项，但乡实施按易扶农贸市场、易扶加工厂和群众服务中心三个项目进行建设。除易扶加工厂项目实施方案已批复中央财政专项资金240万元,实际到位200万元外,其他两个项目均无实施方案批复文件。三个建设项目于2019年3月动工，2020年5月主体工程完成。

2.项目未按规定招投标

2019年3月易扶农贸市场、易扶加工厂和群众服务中心三个建设项目总投资1,500万元,现已完成投资额1,200万元(财政所已支付200万元,公司垫资1,000万元)。

易扶加工厂建设项目先开工，后期才补办竞争谈判会议纪要和中标通知书等手续,补办中标通知书反映仍由先行动工和垫资的贵州恒谊建筑工程有限责任公司进行施工建设。

易扶农贸市场、群众服务中心项目均未见实施方案批复文件（资金来源不详）、招投标和竞争谈判会议纪要及相关手续。

下一步，特区审计局将跟踪整改情况。具体整改结果将及时向社会公告。

                            六枝特区审计局

                           2020年11月17日